爭鳴與探討：科研經費怎么管才能沒問題

　　 近年來，有關科研經費的審計披露問題和貪腐報道屢屢見諸報端，給公眾造成一種“錯覺”，似乎整個科研系統是“壞的”、所有科研機構是“完全沒有效率的”。筆者以為這種“錯覺”對廣大科研人員極其不公，不利于創新型國家的建設。

　　自1996年“科教興國”成為我們的基本國策以來，歷屆中央政府更加重視科研經費投入。尤其是“十一五”“十二五”期間，隨著政府可支配財力的快速增長，科研經費也步入增長的快車道，從2006年的3003億元猛增到2014年的13312億元，增長了3.43倍，年均增長38.14%。科研經費投入與國內生產總值之比由2006年的1.39%增加到2014年的2.09％，超過世界平均水平1.6%，達到發達國家2%以上的水平。

　　截至2013年，我國科研經費投入占世界13.3%，世界排名第二，多項產出位居世界前列。發明ZL授權量占世界19.9%，世界排名第二。SCI收錄論文占世界13.5%、世界排名第二。EI收錄論文占世界28.9%、世界排名第一。CPCI-S（原ISTP）收錄論文占世界17.1%，世界排名第一。

　　科研經費管理存在九方面問題

　　科研經費快速增長，在為經濟社會發展提供了有力支撐的同時，也客觀存在不少問題。基于科研經費管理立項、實施、驗收、成果全過程，梳理近年來對科研經費及有關單位的巡視、審計、紀檢監察情況，科研經費管理存在以下九個方面的問題：一是，申請立項重復不實；二是，預算編制不科學；三是，審批論證不夠，審查不嚴，監管同一甚至造假也能過審批，沒條件也得資金；四是，撥款下達不及時，墊付歸還困難，項目實施與撥款到位存在時間差；五是，支出虛假，利用勞務費、差旅費、會議費、實驗費等套取現金，虛假票據，業務假包，特殊開支餐費、招待禮品費、出國費、會議費、交通費、燃油費、培訓費、辦公用品等，私設小金庫等；六是，決算不真實、不完整、調賬過多，審計不嚴；七是，驗收不嚴格，不結題，結轉結余過大，資產不入賬，固定資產賬實不符；八是，評價不清晰，績效不突出，評價困境；九是，轉化不順暢，成果轉化存在障礙，轉化什么、誰轉化、靠什么轉化、誰收益存在障礙。此外，還存在規避政府采購、形成賬外資產，重復購置設備，造成一定浪費，以及出租出借設備、私自收費留用等其他問題。

　　科研經費管理存在問題的兩大主因

　　在快速發展過程中出現一些問題，從管理實踐上講具有一定的必然性。我們既不能回避矛盾與問題，也不能過分夸大其詞，忽視甚至無視科研的主流，而是要客觀分析存在問題的原因，以對癥下藥從根本上解決問題。當前科研經費存在問題有兩大主要原因：

　　一是管理部門和科研人員對科研經費的用途存在根本的分歧，這是根本原因。

　　各方對科研部門存在和暴露出來的問題具有不同的反應：政府部門包括科研主管部門如科技部、教育部等強調加強管理。監管部門包括中紀委、審計署等強調嚴懲違規違紀甚至犯罪。新聞媒體追問真相、人人喊打。而在這種高壓態勢下，科研人員則不斷叫屈，科研工作積極性某種程度上有所下降。

　　造成這一現象的根本原因在于對科研經費用途存在根本分歧。政府方，無論是主管還是監管部門均認為：科研人員有穩定的工資收入，科研經費是用于科研人員從事科學研究的條件保障，因此只能用于差旅、會議、設備購置、專家咨詢等各項科研工作開展所必須的費用，不能轉化為有穩定工資收入的在職科研人員的個人收入。而廣大科研人員認為：工資收入只是基本的低水平保障，科研經費除了保障科研條件之外，有很大部分是彌補自身的勞動，或者說是對科研人員從事額外科研勞動的補償。這也是在媒體刊登“報銷噩夢”，吐槽高校科研經費體制之后能夠迅速引起社會尤其是廣大科研人員廣泛共鳴的理念基礎。

　　二是當前科研經費使用暴露的問題是過去制度不健全、監管不到位的集中反映。

　　科研經費在過去十年快速增長，然而在快速增長的過程中各方由于內外部種種原因，疏于科研經費制度建設，尤其是制度執行環節存在偏弱、偏軟的問題。與此同時，監管不到位的問題也比較突出。一方面，制度本身不健全、不完善且執行不到位，另一方面，監管體系與監管覆蓋范圍、頻次等不到位，未形成有力震懾，使得科研經費管理存在近年來紀檢、審計發現并被媒體廣泛傳播的問題與現象，這是過去十年存量問題的集中反映。

　　但是，需要指出的是，當前科研經費管理問題多發高發已經基本得到有效控制。

　　十八大以來，在全面深化改革領導小組的統一部署下，國家將科研體制改革作為重要抓手多次專題研究部署，專門下發了《國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發〔2014〕11號），在黨中央、國務院的高度重視下，科研主管部門如科技部、教育部等，監管部門中紀委、審計署等綜合發力，一方面，健全完善了科研經費管理制度，形成全方位的制度體系，另一方面，紀檢、審計等部門協調推進，對科研經費實施全覆蓋、高頻次的審計與檢查。上述梳理的科研經費管理上的九大問題已經基本得到控制，科研經費管理高發多發的態勢即將成為歷史。

　　如何進一步改善和加強科研經費管理

　　中共中央、國務院印發《關于深化科技體制改革加快國家創新體系建設的意見》（中發〔2012〕6號）提出要加快創新型國家建設。創新型國家建設，“大眾創業、萬眾創新”，加大科技成果轉移轉化等一系列政策舉措，核心是人，尤其是站在科研一線的廣大科研人員。因此，如何完善科研經費管理，最大限度調動科研人員積極性是關鍵。

　　首先，從理念上明確科研經費究竟是100%科研條件保障，還是有多大比例能夠用于科研人員勞動補償。

　　科學研究，無論是自然科學研究還是社會科學研究，主體都是人，核心都是人的智慧性勞動。按照十八屆三中全會的決議，要發揮市場在資源配置中的決定性作用。在科學研究中就必須讓科研人員居于決定性地位，讓科研人員智慧的價值能得到合理的承認與補償。

　　因此，必須從國家戰略層面明確：科研經費究竟是100％科研條件保障，還是有多大比例能夠用于科研人員勞動補償。這是既調動科研人員積極性，又規范科研經費管理的理念基礎，否則就會繼續維持當前政府與科研人員“各說各話”的局面。

　　其次，從制度上加強科研經費管理制度、強化經費監管，讓違規違紀的人員和現象無處藏身。

　　在全面從嚴治黨、進一步加強黨風廉政建設的背景下，進一步強化科研經費管理堅決不能動搖。根據科研經費管理實踐，不斷動態調整完善科研經費管理制度，讓制度更加“清晰化”，劃好科研經費的“底線”和“紅線”，既是科研事業健康、可持續發展的保障，也是對廣大科研人員的保護。繼續綜合運用外部紀檢、審計和內部財務檢查、審計等手段，形成全覆蓋、立體式的監管網絡，讓違法的科研經費使用行為和科研人員中的少數“害群之馬”無處藏身。

　　再次，從關鍵措施上以科技成果轉移轉化為突破口，讓科研人員分享創新的收益，共同推動創新型國家建設。

　　國務院常務會議在2014年11月討論通過促進科技成果轉化法修正案（草案），決定提請全國人大常委會審議。其政策指向非常清晰，就是要充分調動科研人員積極性，推動創新成果轉化為現實生產力，促進大眾創業、萬眾創新。2015年10月1日，修改后的促進科技成果轉化法正式實施。2016年2月17日國務院常務會議再次討論確定具體的支持措施，明確：鼓勵國家設立的研究開發機構、高等院校通過轉讓、許可或作價投資等方式，向企業或其他組織轉移科技成果，并享受相應政策。當前要繼續以科技成果轉化為突破口，讓科研人員分享創新的收益，共同推動創新型國家建設。